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发文单位:中国有限支撑监督管理委员会

文  号:保监发〔2017〕52号

颁发日期:2017-6-23

生效日期:2017-6-23

各保证公司(控股)集团、有限支撑集团、有限协理资产管理公司、相互担保公司:

为进一步增进保证集团涉嫌交易监禁,有效预防不正当利益输送危害,维护保障集团和有限支撑消费者利益,根据《有限帮助集团涉嫌交易管理暂行办法》等规定,现将有关事项通知如下:

一、有限支撑集团相应进行关联交易控制委员会,或指定审计委员会负责关联方识别维护、关联交易的管理、审查、批准软危机控制。

设立关联交易控制委员会的,成员不得少于多少人,集团指定一名执行董事担任领导,成员应当包含合规总管等管理层关于人口。

貌似涉及交易依据内部程序审批,最后报关联交易控制委员会或审计委员会备案或认同;重大关系交易经由关联交易控制委员会或审计委员会审核后,根据有关规定提交董事会批准。

二、保障集团理应越发健全涉及交易的内部控制机制,优化关联交易管理流程,合规、业务、财务等关键环节的审批意见以及关系交易控制委员会等会议决定应该清晰留痕并存档。

三、保监会基于《有限接济公司关系交易管理暂行办法》和《集团会计准则》的关于规定,依据实质重于方式的基准穿透认定关联方和关系交易行为。

(一)有限帮忙集团关联方追溯至信托陈设等经济产品或任何协商布署的,穿透至实际活动具有人认定涉嫌关系。

(二)保障集团投资或委托投资于金融产品,底层基础资产涵盖保证企业或保证资产管理集团的关联方资产的,构成涉嫌交易。

(三)有限支撑资金投资股权所形成的关联方(已受所在金融行业禁锢的机构除外)与保障公司其余关联方暴发的最首要关系交易,有限支撑公司相应树立风险控制机制,并向保监会及时告诉提到交易有关情状,有限接济公司全资子公司之间的交易除外。

(四)保监会按照实质重于方式的原则肯定的此外涉及关系以及关系交易作为。

四、有限匡助集团应该依据有限支持资金穿透管理的监禁要求,监测资金流向,周密领悟底层基础资产情况,建立立竿见影的关联交易控制制度。

担保公司举办资金运用和委托保管作业的,应当在协议中分明,资金投资的最底层基础资产关联有限支撑集团关联方的,应当遵守关联交易的关于规定审核并向保监会报告。委托方和受托方均为有限支撑机构的,应当就查处权利等作出强烈约定,约定不清的,双方均为关联交易识别和告知的义务单位。

五、签订统一交易合计应该符合以下规定:

(一)统一交易合计的里边审批、报告和音信表露参照重点关系交易办理。统一交易协议项下发生的涉及交易无需逐笔报送,在论及交易季度报告中一并报送;

(二)统一交易合计签订为期一般不超越三年。无明显时限或者期限当先三年的集合交易协议应该自本文告生效之日起的一年内再也签订;

(三)对于统一交易协议项下发生的资金运用行为,在底层基础开支关联保证公司关联方的,应当比照关于规定举办关联交易审查并告诉。

六、基于已经告诉的一定关系交易事项暴发的后续赎回、赔付、还本付息、分配股息和红利、再保障摊出摊入保费等交易作为,不计入关联交易总额,也无需再度实施关联交易审批、报告和音信揭穿程序。

确保公司向关联方购买开销、股权的,关联交易报告中应当表达关联方最初的买进基金。有限支持公司向关联方出售资产、股权的,关联交易报告中应该说明最初的购置花费。

保证公司理应至少每三个月更新三回关联方档案。

七、对于有限扶助资金运用、变更注册资本、股东变更等急需报请或报告的作业作为,若该作为同时组成涉嫌交易,有限援救集团理应在申请、备案或报告材料后附关联交易报告一并交给,不得独自报送。

对此固定资产的买卖、借款、租借等不要求许可或备案的关联交易,按照现有规定报送关联交易报告。

向保监会指定部门(如中国有限辅助资产管理业社团等)报送的作业行为,构成涉嫌交易的,应当同时向保监会报送。

八、保监会在事关交易审查中可以动用以下形式:

(一)质询函;

(二)责令修改交易结构;

(三)责令停止或撤消涉及交易;

(四)责令禁止与特定关联方开展贸易;

(五)视情状须求选取的别样办法。

九、未按规定报送关联交易报告或者在关系交易内部审核环节未能耐劳尽责的关于义务人士,保监会可以选择以下格局:

(一)公开谴责,记入履职记录;

(二)认定为不合适人选;

(三)依法可以动用的此外情势。

有限支持集团和保证资产管理集团均有职责的,一并处理。

十、有限协助公司违反关联交易有关规定的,由保监会依法予以重罚。

十一、本通报所称保证集团包含在神州境内依法设立的担保公司(控股)集团、有限支撑公司。有限扶助资产管理公司、相互担保公司参照适用。

十二、本通知自发布之日起执行。

中国保监会

2017年6月23日

权利编辑:ang

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